Cómo pagar a contratistas en criptomonedas: Japón
En los inicios de las criptomonedas, antes de la adopción global y de las amplias iniciativas regulatorias, Japón estaba un paso por delante a la hora de posicionarse como un destacado centro de criptomonedas. En 2016, Japón reconoció las criptomonedas como una forma de dinero.
Sin embargo, lo que originalmente se consideraba un entorno acogedor para los operadores y las empresas de criptomonedas experimentó un cambio regulatorio significativo, transformándose en uno de los marcos fiscales para criptomonedas más estrictos a nivel mundial.
Descripción general de los impuestos a las criptomonedas en Japón
La Asociación Nacional de Impuestos de Japón (NTA) considera las criptomonedas como propiedad y las grava como ingresos diversos (Miscellaneous Income). A diferencia de la forma en que se tratan las criptomonedas en muchos otros países, en Japón los impuestos sobre las criptomonedas no difieren para las personas físicas y las empresas. Cualquier ganancia en criptomonedas que supere los 200,000 JPY en un año fiscal debe declararse en la declaración del Impuesto sobre la Renta.
Los exchanges de criptomonedas que operan dentro de Japón están obligados por ley a registrarse ante la Agencia de Servicios Financieros. Esto significa que cualquier persona que invierta en criptomonedas a través de un exchange japonés tendrá sus transacciones monitoreadas por la NTA.
Debido a las altas tasas impositivas en Japón, ha habido graves problemas de evasión fiscal de criptomonedas. Como resultado, la NTA ha optado por monitorear de cerca las transacciones de criptomonedas, lo que hace que sea más importante que nunca realizar un reporte preciso.
Transacciones de criptomonedas sujetas a impuestos:
Vender criptomonedas por moneda fiduciaria
Intercambiar criptomonedas por otras criptomonedas
Pagar por bienes o servicios en criptomonedas
Donar o regalar criptomonedas
Obtener recompensas por staking y pools de liquidez
Minería de criptomonedas
Airdrops
Transacciones de criptomonedas exentas de impuestos
Comprar criptomonedas
Mantener (holding) criptomonedas
Mover criptomonedas entre monederos personales
Ganancias de criptomonedas que no superen los ¥200,000
Pago del Impuesto sobre la Renta por criptomonedas
En Japón, las ganancias de las criptomonedas se gravan como parte del Impuesto sobre la Renta de una persona física o empresa. Los impuestos sobre las ganancias de las criptomonedas dependerán del tramo del Impuesto sobre la Renta en el que se encuentre un residente fiscal, que puede oscilar desde un mínimo del 5% hasta un máximo del 45%. Se añade un Impuesto de Habitante adicional a la tasa del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, lo que eleva la carga fiscal de todos los residentes en un 10%.
Esto significa que, si bien la carga fiscal de una persona puede ser del 45% con respecto al Impuesto sobre la Renta, al incluir el Impuesto de Habitante se convierte en el 55%. De manera similar, el tramo impositivo más bajo del 5% salta automáticamente al 15%.
Esta es una distinción significativa con respecto a los impuestos que gravan otras formas de inversión financiera, como las acciones, que se gravan a una tasa fija del 20%. Además, en Japón las pérdidas de capital en inversiones de criptomonedas no se pueden utilizar para compensar las ganancias.
Tramos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas:
0-¥1,950,000: tasa impositiva del 5%
¥1,950,001-3,300,000: tasa impositiva del 10%
¥3,300,001-¥6,950,000: tasa impositiva del 20%
¥6,950,001-¥9,000,000: tasa impositiva del 23%
¥9,000,001-¥18,000,000: tasa impositiva del 33%
¥18,000,001-¥40,000,000: tasa impositiva del 40%
¥40,000,000 y más: tasa impositiva del 45%
Cálculo de impuestos sobre criptomonedas
Todos los impuestos en Japón deben presentarse antes del 15 de marzo y, dado que el gobierno japonés supervisa de cerca las transacciones de criptomonedas, es sumamente importante reportarlas con precisión. Las ganancias de criptomonedas deben reportarse a la NTA utilizando el formulario oficial de Respuesta Fiscal No.1524.
Si, por ejemplo, los ingresos base de una persona son de ¥1,950,000 y obtiene una ganancia de ¥300,000 con el comercio de criptomonedas, sus ingresos totales de ¥2,250,000 están sujetos a una tasa impositiva del 10% más un 10% de impuesto de habitante, lo que hace que la carga fiscal total sea del 20%.
Japón ha tenido políticas notoriamente severas que rigen los impuestos corporativos sobre las criptomonedas. En medio de la creciente tendencia de las empresas de criptomonedas a establecer sus operaciones en el extranjero, la NTA realizó recientemente una enmienda a su código fiscal que eliminó la tasa impositiva corporativa del 30% sobre las ganancias de criptomonedas no realizadas.
Remuneración en criptomonedas
Cuando se utilizan criptomonedas como medio de pago de bienes o servicios, las ganancias obtenidas sobre el activo desde el momento de su adquisición hasta su disposición (en este caso, el pago) se consideran ingresos gravables.
Para los residentes fiscales japoneses que reciben un salario en criptomonedas, el valor de mercado de las criptomonedas en JPY en el momento de su recepción debe reportarse a efectos fiscales. Esto incluye cualquier criptomoneda recibida como forma de remuneración por bienes o servicios.
Pagos de criptomonedas en cumplimiento normativo con Rise
No se puede subestimar la importancia de reportar con precisión las transacciones de criptomonedas en Japón. En 2021, un japonés de 56 años que evadió pagar impuestos sobre sus inversiones en criptomonedas fue sentenciado a un año de prisión y a una multa de $20,000.
Con penalizaciones altísimas por incumplimiento y una estrecha supervisión por parte de la NTA, no existe margen de error al realizar transacciones con criptomonedas en Japón. Para las empresas que pagan a contratistas en criptomonedas en Japón, Rise ofrece una solución integral para el cumplimiento normativo y la nómina en moneda fiduciaria y criptomonedas.
Desde la verificación de la identidad y el cumplimiento del contratista en más de 150 países hasta la automatización de pagos globales instantáneos en moneda fiduciaria y criptomonedas, Rise ofrece una plataforma todo en uno para optimizar las operaciones de incorporación y pago.
La infraestructura de enrutamiento flexible de Rise permite a las empresas financiar la nómina en la moneda de su elección, desde criptomonedas en un monedero digital hasta moneda fiduciaria en una cuenta bancaria tradicional, y a los contratistas retirar sus pagos en su moneda preferida.
Programe una demostración hoy mismo para conocer cómo la nómina en criptomonedas y moneda fiduciaria de Rise puede ayudar a escalar sus equipos globales y garantizar el cumplimiento en los pagos internacionales.